Comment la taxe sur les salaires est-elle calculée ?


C’est une belle journée. Vous vous êtes réveillé avec un peu d’élan dans votre démarche, vous avez bu la meilleure tasse de café que vous ayez jamais bue et vous faites sortir les choses du parc dans votre entreprise. Mais ensuite le courrier arrive. Et vous voyez un Pénalité pour défaut de dépôt avis de nul autre que l’IRS – pour avoir omis de déposer le bon montant de charges sociales. Quel coup de poing dans l’intestin (et un moyen infaillible de gâcher une parfaite journée) !

Un mauvais calcul des charges sociales peut vous mettre dans l’eau chaude avec les agences gouvernementales. Alors, comment est calculée la taxe sur les salaires ? Ben ça dépend de la fiscalitéce qui rend la tâche encore plus délicate pour les employeurs qui gèrent la paie manuellement.

Voici la bonne nouvelle : vous n’avez pas à effectuer la paie manuellement. Vous pouvez utiliser des services de paie (recherchez-en un avec une garantie d’exactitude des déclarations de revenus) pour calculer, déposer et déposer les impôts fédéraux, étatiques et locaux. Mais que vous effectuiez la paie manuellement ou que vous utilisiez un logiciel, vous devez avoir une compréhension de base de la façon de calculer les charges sociales.

Comment la taxe sur les salaires est-elle calculée ?

Encore une fois, la façon dont vous calculez la retenue d’impôt sur les salaires dépend de l’impôt. Par exemple, l’impôt fédéral sur le revenu est progressif, tandis que l’impôt FICA est un pourcentage fixe.

Dans cet article, je vais passer en revue les types de taxes sur l’emploi et comment les calculer :

  1. Impôt sur le revenu
  2. Impôt FICA
  3. Taxe chômage
  4. Autres impôts

1. Impôt sur le revenu

L’impôt sur le revenu n’est pas techniquement une taxe sur les salaires, mais il est universellement regroupé avec eux parce que, eh bien, il est partie du précompte professionnel (détails, détails). Mais contrairement aux véritables «charges sociales», l’impôt sur le revenu est quelque chose que seuls vos employés paient.

Tous les employeurs sont responsables de la retenue, du versement et de la déclaration de l’impôt sur le revenu des employés. Ces taxes peuvent varier en fonction du lieu de résidence et de travail de vos employés. Voici trois types d’impôts sur le revenu :

  • Taxe fédérale sur le revenu
  • Impôt sur le revenu de l’État (le cas échéant)
  • Impôt local sur le revenu (le cas échéant)

Taxe fédérale sur le revenu

L’impôt fédéral sur le revenu est un impôt progressif que les employeurs doivent retenir sur les salaires des employés. Comme un véritable impôt progressif, le montant que vous retenez dépend du revenu de l’employé, ainsi que d’autres facteurs tels que son statut de déclaration et sa fréquence de paie.

Pour déterminer la retenue d’impôt fédéral sur le revenu d’un employé, vous avez besoin des informations du formulaire W-4, Certificat de retenue d’impôt de l’employé. L’employé remplit le formulaire W-4 et vous le remet (assurez-vous de conserver le formulaire dans vos dossiers pour au moins quatre ans). Le formulaire W-4 vous indique quelle tranche de salaire ou méthode de pourcentage de l’IRS utiliser dans Publication 15-T. Si vous utilisez un logiciel de paie, branchez les informations du formulaire W-4 de l’employé dans le système lors de la configuration de la paie.

Vous pouvez avoir un employé qui indique qu’il est exonéré de la retenue fédérale sur le formulaire W-4. Si tel est le cas, ne retenez pas l’impôt fédéral sur le revenu du salaire de l’employé exonéré (sauf dans le cas de certains salaires supplémentaires).

Impôt sur le revenu de l’État

Impôt sur le revenu de l’État peut être progressif ou plat, selon l’état. La plupart des États prélèvent un impôt sur le revenu sur les salaires des employés, mais certains États n’ont pas d’impôt sur le revenu.

Pour la retenue d’impôt sur le revenu de l’État, certains États utilisent le W-4 fédéral tandis que d’autres ont leur propre formulaire d’État. Vos exigences en matière de retenue d’impôt et de formulaire varient en fonction de l’État.

Si plusieurs états sont impliqués pour un seul employé, les choses peuvent devenir encore plus compliquées. Selon la situation, vous devrez peut-être retenir l’impôt sur le revenu de l’État pour l’État où l’employé travaille et réside. Vérifiez auprès de votre état pour plus d’informations.

Impôt local sur le revenu

Selon l’emplacement de votre entreprise, vous devrez peut-être retenir l’impôt sur le revenu local sur le salaire de vos employés. La retenue d’impôt sur le revenu local peut être un peu plus compliquée que la retenue fédérale et d’État.

Les localités peuvent imposer un taux d’imposition forfaitaire, un taux d’imposition progressif ou un montant forfaitaire en dollars. Les impôts sur le revenu imposés par les villes et les comtés sont basés sur le lieu de travail et/ou de résidence des employés et peuvent avoir des taux différents pour les résidents et les non-résidents. Certaines localités imposent également un type d’impôt local appelé impôt sur le revenu du district scolaire. Les districts scolaires imposent des impôts sur le revenu uniquement aux résidents. Assurez-vous de vérifier auprès de votre localité pour plus d’informations.

2. Impôt FICA

FICA, ou Federal Insurance Contributions Act, la taxe est composée à la fois des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie. Le FICA est une véritable « taxe sur les salaires », car les employeurs et les employés cotisent.

Taxe de sécurité sociale

Le taux d’imposition de la sécurité sociale est un taux forfaitaire de 12,4 %. Les employeurs et les employés se partagent également ces 12,4 %. Les employeurs paient 6,2 % par employé et prélèvent 6,2 % sur le salaire des employés.

Il y a un Base salariale de la Sécurité Sociale, qui est susceptible de changer chaque année. Les employeurs et les salariés paient chacun l’impôt sur les salaires jusqu’à concurrence du montant maximum imposable pour l’année considérée. Ne retenez pas ou ne cotisez pas pour les salaires gagnés au-dessus de la base salariale.

Taxe d’assurance-maladie

La taxe Medicare est un taux forfaitaire de 2,9 %. Les employeurs et les employés se partagent ce 2,9 % à parts égales. Les employeurs paient 1,45 % par employé et prélèvent 1,45 % sur le salaire des employés.

Il n’y a pas de base salariale Medicare. Cependant, il y a un taxe Medicare supplémentaire qui s’applique aux employés qui gagnent plus de 200 000 $. La taxe complémentaire Medicare est de 0,9 % et seuls les employés la paient.

3. Impôt sur le chômage

Comme l’impôt sur le revenu, les cotisations de chômage ne sont pas techniquement des « charges sociales » car seuls les employeurs les paient (à quelques exceptions mineures près : certains États exigent que les employés paient la taxe).

Impôt fédéral sur le chômage

Chômage fédéral, ou FUTA, la taxe est un taux forfaitaire que seuls les employeurs paient. Le taux d’imposition FUTA est de 6 % et ne s’applique qu’aux premiers 7 000 $ de salaire versés à un employé au cours de l’année. Ce 7 000 $ est connu sous le nom de base salariale FUTA.

Bien que FUTA soit un taux forfaitaire de 6 %, il y a une particularité : la plupart des employeurs sont éligibles à un crédit d’impôt FUTA jusqu’à 5,4 %. Cela réduit le taux d’imposition FUTA. Les employeurs qui bénéficient du crédit d’impôt FUTA maximum de 5,4 % ne paient qu’un taux d’imposition net FUTA de 0,6 % sur le salaire de chaque employé (6 % – 5,4 %). Les employeurs dans un état de réduction de crédit ne sont pas éligibles au crédit d’impôt FUTA complet.

Taxe de chômage de l’État

L’impôt sur le chômage de l’État, ou SUTA, est un taux forfaitaire que (pour la plupart) seuls les employeurs paient. Cependant, certains États (Alaska, New Jersey et Pennsylvanie) exigent que les employés paient également des cotisations d’assurance-chômage.

Contrairement à la taxe FUTA, le taux d’imposition SUTA n’est pas standard dans tous les États. Chaque État a sa propre fourchette de taux d’imposition SUTA, et votre taux dépend de facteurs tels que l’industrie, le nombre d’anciens employés qui ont reçu des allocations de chômage et votre expérience.

Comme la taxe FUTA, la SUTA a généralement une base salariale (c’est-à-dire que vous arrêtez de la payer lorsque l’employé gagne un certain montant). La base salariale SUTA varie selon l’État. Vérifiez auprès de votre état pour plus d’informations sur votre taux et votre base salariale.

4. Autres impôts

Gardez à l’esprit que votre état peut avoir des charges sociales supplémentaires. Par exemple, l’Oregon a une taxe de transit à l’échelle de l’État, ainsi que des taxes de transit locales dans certains districts.

Plusieurs États ont également des programmes de congés familiaux et médicaux payés financés par les charges sociales. Vérifiez auprès de votre état pour plus d’informations.

Combien coûtent les taxes sur l’emploi ? L’essentiel

Écrémé jusqu’au bout ? Je ne suis pas offensé, vous avez des choses plus importantes à faire dans votre entreprise. Voici un bref résumé de la façon dont chaque impôt sur l’emploi est calculé pour la masse salariale.

Comment l’impôt fédéral sur le revenu est-il calculé? L’impôt fédéral sur le revenu est un impôt progressif. Les employeurs peuvent utiliser la publication IRS 15-T et le formulaire W-4 pour déterminer la retenue d’impôt sur le revenu de chaque employé.

Comment est calculé l’impôt sur le revenu de l’État? L’impôt sur le revenu de l’État peut être un impôt progressif ou forfaitaire. Les employeurs doivent consulter le guide/les ressources de retenue de leur état pour les instructions et les taux et utiliser les formulaires W-4 de l’état si nécessaire pour déterminer la retenue d’impôt sur le revenu de l’état.

Comment est calculé l’impôt local sur le revenu ? L’impôt local sur le revenu peut être un impôt progressif, forfaitaire ou en dollars et peut être imposé par les villes, les comtés et les districts scolaires. Les employeurs doivent consulter leur localité pour plus d’informations.

Comment est calculé le prélèvement social ? La cotisation de sécurité sociale est un taux forfaitaire de 12,4 %, réparti à parts égales entre les employés (6,2 %) et les employeurs (6,2 %). Retenez et cotisez l’impôt jusqu’à ce que les revenus de l’employé atteignent la base salariale de la sécurité sociale.

Comment la taxe Medicare est-elle calculée ? La taxe Medicare est un taux forfaitaire de 2,9 %, réparti à parts égales entre les employés (1,45 %) et les employeurs (1,45 %). Si un employé gagne plus de 200 000 $, retenez une taxe Medicare supplémentaire de 0,9 % sur le salaire de l’employé uniquement.

Comment est calculé l’impôt fédéral sur le chômage? La taxe FUTA est un taux forfaitaire de 6 % que les employeurs paient sur les premiers 7 000 $ du salaire de chaque employé. Cependant, la plupart des employeurs ont droit à un crédit d’impôt de 5,4 % qui réduit le taux d’imposition net FUTA à 0,6 %.

Comment la taxe de chômage de l’État est-elle calculée ? La taxe SUTA est un taux forfaitaire payé par les employeurs qui varie selon l’État, ainsi que des facteurs tels que votre secteur d’activité, le nombre d’anciens employés qui ont reçu des allocations de chômage et l’expérience. Certains États exigent également que les employés paient la taxe SUTA.

Bien sûr, vous pouvez calculer la paie manuellement… Mais qui veut ?

Si je pouvais donner un conseil à mon jeune moi, ce serait de rationaliser tout ce que je peux. Cela aurait empêché une parcelle de maux de tête.

En fait, l’une des principales raisons pour lesquelles j’ai commencé mon paie entreprise, Patriot Software, c’est parce que la paie est si déroutante et prend beaucoup de temps pour les propriétaires d’entreprise qui essaient de la faire manuellement.

Certains propriétaires d’entreprise peuvent penser qu’ils économisent de l’argent en gérant eux-mêmes la paie, mais voici le problème : Le temps, c’est de l’argent. Et en tant que propriétaire d’entreprise, votre temps n’a pas de prix.

Alors rendez-vous service. Envisagez de vous inscrire à un système de paie pour calculer, déposer et déposer les impôts. Croyez-moi : vous ne reviendrez plus à les faire manuellement.



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